Что такое лизинг?
Лизинг — это финансовая аренда с последующим выкупом
Клиент (лизингополучатель) заключает договор с лизинговой компанией (лизингодателем), которая приобретает имущество у поставщика и передает его клиенту в аренду. В течение срока договора клиент использует имущество для своей деятельности и вносит регулярные платежи, постепенно выкупая его. После окончания договора клиент полностью выкупает имущество и становится его собственником.
Лизинг особо выгоден для бизнеса, который хочет развиваться и увеличивать выручку, но при этом не хочет единовременно замораживать большие суммы денег на покупку имущества.
Виды лизинга
Условия лизинга
- Мототехника
- Недвижимость
- Ж/д техника
- Воздушные суда
- Морские суда
Преимущества лизинга
Этапы лизинга
Если вы не знаете, у какого поставщика можно приобрести имущество — поможем найти.
На основании переданных данных ТаймЛизинг принимает итоговое решение о заключении лизинговой сделки. Если решение положительное, то происходит подписание пакета документов:
1. Договор финансовой аренды (лизинга) — подписывается между вами и лизинговой компанией
2. Договор купли-продажи —дополнительно участвует третья сторона — поставщик
3. Договор поручительства — если в сделке участвуют поручители
Документы могут быть подписаны как с помощью электронного документооборота, так и на бумаге.
- Сумма имущества
- 10 000 000 ₽
- Первоначальный взнос
- 10%
- Срок договора
- 36 месяцев
- Ставка лизинга / кредита
- 23% / 20% годовых
- Стоимость кредита за 3 года
- 13,39 млн ₽
- Экономия по налогу на прибыль
- 1,93 млн ₽
- НДС к возмещению
- 1,67 млн ₽
- Экономия
- 3,6 млн ₽
- Итоговая стоимость седельного тягача
- 9,79 млн ₽
- Стоимость лизинга за 3 года
- 13,54 млн ₽
- Экономия по налогу на прибыль
- 2,71 млн ₽
- НДС к возмещению
- 2,26 млн ₽
- Экономия
- 4,97 млн ₽
- Итоговая стоимость седельного тягача
- 8,57 млн ₽
Законодательство о лизинге
В России основным документом, который регулирует лизинговые сделки является Федеральный закон от 29 июля 1998 года № 164-ФЗ «О лизинге». Этот закон устанавливает общие правила и требования для всех участников лизинговых отношений, включая лизингодателей и лизингополучателей.
Помимо Федерального закона о лизинге, лизинговые сделки также регулируются и другими законодательными актами, например, Гражданским кодексом РФ, Налоговым кодексом РФ, Законом о защите прав потребителей и другими.
- Гражданский кодекс РФ (глава 34, параграф 6)
- Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 N 164-ФЗ
- Налоговый кодекс РФ (часть 2, главы 25, 28, 30)
- Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 N 402-ФЗ
- Приказ Минфина России от 16.10.2018 N 208н «Об утверждении Федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»
- Приказ Минфина России от 17.09.2020 N 204н «Об утверждении Федеральных стандартов бухгалтерского учета ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»
Особенности бухгалтерского учета
Частые вопросы
Посмотреть всеСреди основных преимуществ лизинга над кредитом можно выделить:
1. Экономия на налоге на прибыль и возмещение НДС с каждого платежа, включая авансовый платеж.
2. Гарантия чистоты сделки, т.к. поставщик и предмет лизинга проходят проверку лизинговой компании.
3. Отсутствие залоговых требований, гибкие условия финансирования.
4. Минимум документов, быстрое одобрение и заключение сделки.
Организация должна быть зарегистрирована не менее 6 месяцев назад и иметь документально подтвержденные положительные финансовые показатели.
Если компания работает менее 6 месяцев, то тогда потребуется поручитель (ООО или ИП).
Работаем как с новым, так и с бывшим в употреблении имуществом (исключение — оборудование).
1. Анкета-заявка по форме ООО «ТаймЛизинг» (с печатью и подписью руководителя).
2. Копии гражданских паспортов руководителя и учредителей (все листы с записями), свидетельства о регистрации по месту пребывания (для нерезидентов РФ).
3. Скан-копия Устава и решения о назначении руководителя.
4. Форма №1, Форма №2 на последнюю отчётную дату или декларации по налогу на прибыль за последний квартал и за аналогичный квартал прошлого года.
5. Карточка 51 счета за последние 12 полных месяцев (в формате Excel, одним файлом)
6. Кредитный и лизинговый портфель на текущую дату (в формате Excel).
При необходимости могут быть запрошены дополнительные документы.
Права и обязанности сторон распределяются в соответствии со ст. 670 ГК РФ, а также в соответствии с условиями договора, с которыми необходимо ознакомиться дополнительно.
1. Договор финансовой аренды (лизинга)
2. Договор купли-продажи
3. Надлежаще оформленная доверенность на получение имущества
4. Документ, удостоверяющий личность представителя лизингополучателя
В случае получения транспортного средства дополнительно рекомендуется заранее подготовить доверенность на право управления или путевой лист.
Условия передачи прав и обязанностей оформляются в виде соглашения к договору лизинга, которое подписывает прежний и новый лизингополучатели при согласии лизингодателя.
Если в ДКП предусмотрено несколько этапов оплаты поставщику, график платежей договора лизинга пересчитывается по курсу валюты на дату оплаты поставщику и оформляется доп. соглашением.
Для оплаты предстоящих платежей мы можем направить счет на оплату.
Если вам не приходят документы ни по одному из перечисленных способов, обратитесь к вашему менеджеру или напишите на почту b4s@timeleasing.ru.
Во-первых, услуга лизингодателя по предоставлению лизингополучателю финансирования путем приобретения предмета лизинга считается оказанной с момента оплаты предмета лизинга продавцу, а соответственно, он вправе рассчитывать на компенсацию своих затрат и получение вознаграждения от лизингополучателя.
Во-вторых, все риски, в том числе риски случайной гибели или случайного повреждения предмета лизинга, риски владельца источника повышенной опасности, риски, связанные с преждевременной поломкой, сверхнормативным износом, ошибкой, допущенной при вводе в эксплуатацию или эксплуатации предмета лизинга, и иные имущественные риски в соответствии со ст. 22 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» несет лизингополучатель.
Скачайте краткую памятку по страховым случаям и с контактами страховых компаний.
При соблюдении определенных параметров возможно не страховать следующее имущество: мототехника, навесное оборудование (гидромолоты, харвестерные головки, ковши и прочее) и стационарное оборудование до 2 000 000 ₽ при соблюдении определенных параметров. Данные параметры можно уточнить у персонального менеджера ТаймЛизинг.
Условия страхования определяются и согласовываются на этапе заключения договора.
Стоимость страховки можно оплачивать ежегодно или включить в лизинговый платеж и равномерно распределить на весь срок действия договора.
Чаще всего необходимы собственноручно подписанные и заверенные печатью договоры купли-продажи и лизинга. В некоторых регионах госорганы готовы принять надлежащим образом заверенные копии договоров.
Обратите внимание, что ГИБДД всегда требует собственноручно подписанные документы, а Инспекция Гостехнадзора в ряде регионов готова принимать надлежащим образом заверенные копии договоров, подписанных с помощью ЭЦП.