Лизинг недвижимости: отличие от ипотеки, выгода, условия приобретения

13.12.2024

Лизинг недвижимости — редкая опция, однако всё больше застройщиков внедряют этот инструмент в продажи. В ТаймЛизинг можно приобрести в финансовую аренду как коммерческую, так и жилую недвижимость, оформив договор как юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. Важно, что лизинг можно оформить только на готовую недвижимость.

Сравнение лизинга и ипотеки на рынке недвижимости

Отличие лизинга имущества от бизнес-ипотеки — в том, что при покупке в лизинг возмещение средств осуществляется от итоговой суммы договора финансовой аренды. В «ипотечном» случае вы можете оптимизировать налоговую базу только со стоимости недвижимости, без учета платежей по процентам. Также ставка финансирования по бизнес-ипотеке на новое жильё в Новосибирске в среднем составляет около 31%, однако в некоторых банках этот показатель может достигать до 42%*.

Дополнительная выгода: если юридическое лицо или индивидуальный предприниматель работает на общей системе налогообложения, то при приобретении в лизинг жилой недвижимости вы можете возместить налог на прибыль до 20% (НДС), коммерческой — до 40% (налог на прибыль + НДС). 

Кроме того, на период лизинговых платежей собственником недвижимости является лизинговая компания, однако лизингополучатель использует его, например, сдает в аренду с целью получения прибыли. И при этом налоги на прибыль и имущество оплачивает лизинговая компания. 

Далее, на что следует обратить внимание: авансовый платёж (в лизинге) или первоначальный взнос (для оформления ипотечного кредита).

Сравним средние показатели первоначального взноса по ипотеке и авансового платежа за 2024 год: по данным ведущих банков РФ, в декабре 2024 года средний размер первоначального взноса по бизнес-ипотеке в Новосибирске составляет от 20%, средний размер аванса при приобретении недвижимости в ТаймЛизинг за 2024 г. — 17%.
Важным пунктом при заключении лизинговой сделки является то, что для клиента может быть рассчитан размер авансового платежа от 10%.

Также может быть ограничен минимально возможный срок ипотечного договора для юридического лица — в некоторых банках от 3 лет, тогда как в ТаймЛизинг вы можете приобрести недвижимость со сроком лизинга от 12 до 60 месяцев с возможностью как частичного, так и полного досрочного погашения.

+ к выгоде оформления лизинга: на рынке существует мнение, что ставка Центрального банка РФ сейчас является высокой, однако в дальнейшем она  может снизиться. Исходя из таких прогнозов, в ТаймЛизинг внедрили дополнительную программу «Плавающая ставка». В случае, если договор заключается по этой программе, при любом изменении ставки Центрального банка РФ автоматически пересчитывается график платежей.   

О жилой недвижимости: почему квартира в лизинг — это решение?

Жилая недвижимость в лизинг — отличное решение для приобретения как дорогостоящего, так и среднеценового объекта. Квартира стоимостью в несколько десятков, а то и сотен миллионов рублей, объективно, практически недоступна к покупке в ипотеку на сегодняшний день. Лимиты по ипотеке для физических лиц в большинстве случаев ограничены суммами 20-30 млн. рублей. 

К тому же, предприниматель должен будет вносить ежемесячный платёж со своего счета физического лица или же наличными в кассу банка.
При покупке квартиры в лизинг все платежи, расходы, авансовый платеж совершаются со счета юридического лица, что является неоспоримым преимуществом для клиента.

Рассчитаем выгоду на примере лизинга квартиры в клубном доме ALMOND в центре Новосибирска при авансе 10% и сроке договора 12 месяцев. 

Вводные данные:

  • общая площадь: 128,4 м²

  • стоимость недвижимости: 40,5 млн.руб. без НДС.

  • авансовый платёж: 10% (4,05 млн.руб.) без НДС.

  • срок договора финансовой аренды: 12 месяцев.

  • сумма платежей по договору финансовой аренды (с учётом аванса):46 млн. рублей.


Вычитаем из суммы по ДФА экономию по налогу на прибыль 20%, который вы можете возместить в составе ежемесячных платежей, в размере 9,3 млн. руб.  и получаем чуть более 37 млн. руб.  Именно в эту сумму предпринимателю обойдется покупка квартиры в ALMOND.

Тем самым, клиент лизинговой компании экономит более 3,5 млн. рублей от её изначальной стоимости. 

Интересный момент: в лизинг можно приобрести кладовые помещения, гаражи и парковочные места, в случае если они оформлены как отдельные объекты. Они будут облагаться НДС, поскольку это нежилая недвижимость.

О коммерческой недвижимости: приобретение апартаментов в финансовую аренду

Коммерческая недвижимость — любое помещение, рассчитанное для получения прибыли. Выгода покупки в лизинг такой недвижимости заключается в том, что оптимизировать налоговую базу можно до 40% (налог на прибыль + НДС), а также сдавать помещение в аренду или использовать его для бизнеса и облегчить финансовую нагрузку при внесении ежемесячных лизинговых платежей.

Рассчитаем выгоду на примере апартаментов в новостройке Новосибирска:

  • общая площадь помещения NOVA APART: 169,14 м².

  • стоимость недвижимости: 19,5 млн.руб. 

  • авансовый платёж: 10% (1,915 млн.руб.)

  • срок договора финансовой аренды: 12 месяцев.

  • сумма платежей по договору финансовой аренды (с учётом аванса):22 млн. рублей.


При вычете налога на прибыль и суммы НДС, которые вы можете возместить в размере 7,6 млн. рублей, стоимость апартаментов составит 15,3 млн. рублей. 

Условия финансирования недвижимости в ТаймЛизинг

  • авансовый платёж от 10%
  • срок от 12 месяцев до 5 лет
  • сумма финансирования не ограничена
  • возможность досрочного погашения через 6 мес.

Таким образом, если вы юридическое лицо или ИП, работающее на общей системе налогообложения, и имеете запрос на финансовую аренду любой недвижимости или апартаментов сроком до 5 лет, оформление лизинговой сделки будет оптимальным решением. Заключение лизингового договора сроком до 5 лет позволит удобным образом распределить финансовую нагрузку и быстро получить имущество в пользование, а также оптимизировать налоговую базу.

Наилучшим решением может также стать индивидуальный график платежей. Именно этот пункт порой является ключевым при выборе финансового решения для приобретения объекта недвижимости. В ТаймЛизинг возможно создать график, опираясь на особенности бизнеса, будь то сезонность или работа с тендерами. От грамотно построенного графика напрямую зависит переплата в год.

Специалисты ТаймЛизинг ответят на все возникающие вопросы, подберут для вас подходящую программу и согласуют индивидуальные условия сделки.

Оставляйте заявку на сайте, и мы оперативно свяжемся с вами для подробной консультации.


*по данным банков РФ

Все расчёты актуальны на момент размещения публикации. Не является публичной офертой.



Наш сайт использует файлы cookie и Яндекс.Метрику с целью анализа пользовательской активности и улучшения качества сайта. Продолжая пользоваться сайтом, вы даете согласие на обработку своих персональных данных. Вы можете отключить сохранение cookie в настройках вашего браузера.